Оффшоры: список стран и ТОП-6 схем использования

О чем вы узнаете:

• Что такое оффшор?
• Чем хороши и плохи оффшоры? 
• Виды оффшоров
• Схемы работы оффшоров
• Лучшие оффшорные зоны мира
• Как выбрать оффшорную зону
• Как регулируется деятельность оффшорных зон
• Как открыть фирму в оффшоре
• оффшоры и законы РФ

Что такое оффшор?

Оффшоры - простыми словами это возможность компаний выводить свои денежные средства, активы на острова. Это помогает им скрываться от контролирующих органов своих стран и, конечно, не платить налоги. 

Как правило, эта специальная юрисдикция создается на карликовых островах с целью оптимизации налогообложения. В оффшорах регистрируются самые разные фирмы: от крупных международных до однодневок. 

Первые, снижают таким образом налоговое бремя, вторые - для отмывания денег. Чаще всего это компании, которые оказывают услуги, а не продают товары.

Контролировать работу своей компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Бизнес.Ру. Также в ней есть личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Бизнес.Ру прямо сейчас

Оффшоры стало сложнее использовать

Еще 10 лет назад пользоваться этой системой было довольно просто, а никакого контроля со стороны государства практически не было. К примеру, российская фирма успешно открыла оффшорную компанию на Кипре, выплачивала ей дивиденды, которые, по соглашению сторон, были всего 5%  и проценты по займам - 0%. 

Так они вполне законно выводили деньги за пределы страны. При этом в России фирма оформляла выплаты процентов как расходы, соответственно снижала налоговую базу. 

Сегодня такая схема уже не пройдет. Кто-то из таких “умников” попался, и налоговая инспекция смогла доказать в суде, что подобные действия незаконны. Так появилась концепция фактического получателя дохода. 

Проще говоря, чтобы пользоваться льготами по соглашению об избежании двойного налогообложения, нужно экономически обосновать право на это.

Теперь за движением средств между странами следят 

Да, подписали многостороннюю конвенцию многие страны, а именно 71. Документ призван бороться с тем, что многие бизнесмены незаконно используют соглашение о двойном налогообложении. 

Цель конвенции -  пресечь все ситуации, связанные с движением денежных средств между станами, чтобы не платить налоги. 

Теперь в каждой компании, которая пытается вывести деньги, должен быть офис, сотрудники, операционные расходы. Проще говоря, это должно быть официальное предприятие, которое было создано не вчера и имеет свою “чистую” историю. 

Банки не хотят связываться с оффшорами

Сегодня в каждом серьезном банке есть специальные критерии проверки компаний, которые пользуются оффшорами. Специалисты вправе задать уточняющие вопросы, ведь часто бывает так, что деньги на счетах предпринимателя возникают ниоткуда, вчера был 0, сегодня несколько миллионов. 

То есть теперь придется разъяснять, откуда возник капитал. Так пока работают в России, в Европе и Америке, многие банки вовсе не работают с оффшорными компаниями, чтобы не стать, в случае чего, соучастниками сокрытия  налогов. 

Помогают купить гражданство и вывести капитал

Оффшоры помогают не только выводить деньги, но и купить гражданство. Сегодня буквально за 100 -200 тысяч долларов можно приобрести паспорт гражданина другой страны с минимальными проверками. Сделать это можно, к примеру, после покупки недвижимости в этой стране. 

А как же оффшор помогает вывести капитал? Все предельно просто. Вывести средства можно в частные фонды в других странах. Они не подчиняются законам РФ или других стран, деньги тут же становятся частью фонда, перестают быть личными активами того, кто их вложил. Но человек имеет полное право пользоваться ими в любое удобное время.  

Позволяют получить безопасность

Бытует мнение, что вести бизнес в России небезопасно, что он часто преследуется со стороны властей, а в банках хранить деньги тоже довольно опрометчиво.

Поэтому крупные предприниматели находят удобные для них страны, острова и переводят туда деньги. Сегодня лояльно относятся к российским деньгам и всегда готовы их принять Великобритания, Швейцария и Люксембург.

Для чего нужны оффшоры?

Частично мы уже говорили о том, для чего они нужны. Самая главная цель людей,использующих оффшоры, - оптимизация налогов, освобождение от отчетности.  

Помимо этого он получение защиты прав собственности, анонимность и конфиденциальность при ведении бизнеса.  

Например, активно используют оффшоры такие крупные компании, как Apple, Google, Microsoft и другие. Российских предпринимателей он привлекает прежду всего потому, что он может защитить от нестабильной финансовой и политической ситуации. 

Перечень актуальных изменений по налогам, отчетности и бухучету в 2021 году >>

Чем хороши и плохи оффшоры? 

Теперь подробнее разберем плюсы этого метода: 

• быстрая регистрация;

• нужно собрать немного документов, где-то и вовсе требуется один паспорт;

• возможность не называть реальные имена учредителей компании;

• оффшор защищает от рейдеров;  

• это отличный способ выйти на мировой рынок.

Конечно, есть и минусы, вот они: 

• дороговизна. Покупка готового оффшорного бизнеса стоит весьма недешево;

• контролирующие органы пристально следят за подобным бизнесом;

• не все компании готовы стать партнерами тех, кто работает в оффшорах;

• нужно быть готовым к постоянным проверкам как российских, так и международных компаний.

Виды оффшоров

Делить их можно по самым разным направлениям, разберем все.

1. Территориальное. К европейским относятся Кипр, Мальта. Самые популярные среди островов: Багамы, Вирджинские. Страны Латинской Америки; административные регионы: Калмыкия, Исландия, Арабские Эмираты. 

2. По виду налогообложения: 

• классические - они освобождают от налогов, но придется платить сбор;

• с пониженным налогообложением - нужно уплачивать  10% от дохода, но в любом случае это ниже, чем в родной стране.

3. В зависимости от респектабельности. Существует “белый список”, к ним относятся государства, которые работают по действующим налоговым стандартам, “серые” - они тоже уже их внедрили, но пока не используют, “черные” - это те, кто не подчиняется международным налоговым правилам. 

Схемы работы оффшоров

1. Экспорт. В этом случае оффшорная компания - связующее звено между производителем и покупателем товара. 

2. Привлечение агентов. Этот вариант подходит тем, кто не хочет “светить” свою компанию. Например, у вас есть оффшорная фирма и поступило предложение о сотрудничестве, но вы хотите оставить без огласки название вашей фирмы. В этом случае можно подписать договор с агентом, заплатить ему небольшой процент и работать через него. 

3. Карта, привязанная к оффшорному счету. С ее помощью можно выводить деньги. Она может быть анонимной, как и счет. 

4. Строительство. Этот вариант довольно популярен сегодня. Как правило, при стройке какого-то крупного объекта оффшорная компания и заказчик, который заказал проект, - одно и то же лицо. Вместо того, чтобы договор подряда заключить напрямую с заказчиком, вводится промежуточное звено – оффшорная фирма, которая собирает прибыль и не платит с нее налоги.

5. Услуги. Здесь вы можете выводить деньги под видом оплаты за любую услугу. Перечислить деньги, например, удобно по договору об оказании услуг. Это поможет избежать вопросов от налоговиков.  

6. Выплата кредита. Едва ли не самая простая схема. Нужно вывести деньги в оффшор якобы для выплаты займа. Таким образом, вы можете постепенно выводить свои деньги за рубеж. Но только если это не очень крупные суммы, иначе у налоговых инспекторов появятся к вам вопросы. 

Для успешного функционирования компании ее работу нужно контролировать. В этом вам поможет программа Бизнес.Ру. Она автоматизирует ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, позволит вести личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Бизнес.Ру прямо сейчас

Лучшие оффшорные зоны мира

Это едва ли не главный вопрос, ведь каждый предприниматель хочет выбрать самые лучшие условия для вывода денег. 

• Если вы за анонимность, то ее вам точно обеспечат в Билизе, что находится в Карибском море. оффшорная компания может заниматься в этом государстве любой деятельностью;

• Самое популярное место среди многих крупных компаний - Сейшеллы. Почему? Главное преимущество - быстрая регистрация, а из документов нужен только паспорт. Владеть недвижимостью вам не разрешат,  а так - полная свобода действий;

• Виргинские острова. Они первопроходцы среди оффшорных компаний. Сегодня их услугами пользуются больше 50% всех компаний мира. Здесь тоже можно легко пройти регистрацию, нужен лишь один акционер и один директор;

• Сингапур. Это мировой финансовый центр, поэтому именно его выбирают,чтобы зарегистрировать оффшорную компанию. Вы можете претендовать на льготную налоговую ставку;

• Кипр. Здесь вы найдете самые низкие налоговые ставки по всей Европе. Есть одно условие: ваш уставной капитал должен быть не менее 1500 долларов. 

У кого условия лучше? 

Ответить на этот вопрос не просто, ведь главное - учитывать, какие цели преследует компания. Нужно вообще скрыться от налогов? Следует выбирать классические оффшоры мира. 

Если у компании планируются небольшие обороты и главное обезопасить активы - стоит выбрать мидоффшоры, то есть те, что находятся в странах с частично оффшорным законодательством, к примеру, это Кипр.

Реквизиты для оплаты налогов в 2021 году: обновленный список и правильный образец платежного поручения >>

Как выбрать оффшорную зону

Если верить статистике, то чаще всего компании предпочитают выводить денежные средства на острова. Мол, их не касаются экономические кризисы и тд. 

Если планируется перевод, далее реализация денег, важна скорость расчетов, то острова не ваш вариант и нужно также учитывать часовые пояса, в котором располагается оффшорная зона.

Хорошими вариантами считаются Виргинские острова, у них минимальная разница во времени с Москвой, всего минус 7 часов. 

Как регулируется деятельность оффшорных зон?

За работой подобных зон следит прежде всего Интерпол. Они отслеживают все мошеннические схемы и, конечно, пресекают их. Они же занимаются и расследованием экономических преступлений по всему миру.

Также регулирует работу оффшоров  группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег. В нее входят представители более 30 стран, и они занимаются примерно тем же, что и их коллеги из Интерпола, разве что масштаб у них меньше. 

Как открыть фирму в оффшоре?

Если и вы решили завести оффшорную компанию, то следуйте нашей простой инструкции: 

1. Правильно определите юрисдикцию. Здесь особенно внимательно стоит продумать размер уставного капитала, систему налогообложения и тд.

2. Придумайте название. Чтобы не использовать уже имеющееся у другой компании наименование, проверьтесь на сайте egrul.ru. Также не стоит использовать в названии слова “банк”, “траст”.

3. Подготовьте пакет документов: устав, договор об открытии компании, приказ о назначении директора, лицензию, квитанцию об оплате госпошлины. Если говорить о пошлинах и взносах в оффшорных зонах, то они везде разные. Взносы, как правило, до 300 долларов, сборы от 80 долларов. 

4. Получите статус юридического лица.

5. Откройте счет. 

Если выполнить все грамотно, то после регистрации предприниматель получает следующий пакет документов: 

• сертификат об инокорпорации; 

• устав с апостилем;  

• выписку из реестра;  

• разрешение на выпуск акций.

Оффшоры и законы РФ

В нашей стране в оффшорам относятся по-разному. Кто-то считает, что ими пользуются исключительно мошенники, кто-то уверен, что это вполне законные схемы, без которых в бизнесе не обойтись. 

Семь лет назад в России ввели несколько законов, которые ограничивают работу с зарубежными оффшорными компаниями. 

Так, была подписана конвенция, которую уже используют более 70 развитых стран. Она помогает бороться с незаконным отмыванием денег через оффшоры. 

Кроме этого, в 2014-ом начал работать закон, который обязывает россиян, владеющих компаниями зарубежом или долями в подобных фирмах, отчитываться об их деятельности в ФНС, а также декларировать все поступающие из-за границы доходы. 

Теперь вы знаете все об оффшорах, в какие страны лучше выводить денежные средства и почему. Главное - всегда действовать в рамках закона, тогда вашему бизнесу не будут страшны никакие проверки.