Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция на 2021

О чем вы узнаете:

• Особенность налогового режима для самозанятых
• Кто может оформить самозанятость
• Как получить статус самозанятого: способы и инструкция
• Какие чеки формируют самозанятые и как платят налоги
• Как сняться с учета самозанятому

Особенность налогового режима для самозанятых

Самозанятые – это люди, которые выбрали особый режим налогообложения – налог на профессиональный доход. При его использовании не требуется дополнительно перечислять НДФЛ в пользу государства и платить страховые взносы и в ПФР.

Однако оформление самозанятости доступно не всем. Использовать этот налоговый режим могут физические лица, которые получают доход за услуги (работы), и предприниматели без наемных сотрудников, которые не заняты в цепочке перепродажи товаров. 

При этом регистрация в качестве самозанятого предполагает отказ от других систем налогообложения. 

Значительно упрощает работу самозанятых программа Бизнес.Ру. В ней можно анализировать и прогнозировать продажи, создавать воронку продаж, делать автоматические электронные рассылки и многое другое. Оценить весь функционал программы автоматизации от Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>

Ставка

Предусмотрены ставки двух типов. Все зависит от того, для кого оказываются услуги:

• 4% - при работе с физическими лицами;
• 6% - с фирмами и ИП.

Ставка не будет изменяться до 2028 года.

Как в ФНС узнают, кому самозанятый оказывает услуги? Благодаря чекам. В этом документе надо обязательно указать, кто является получателем услуги. Если это ИП или ООО, то нужно указать их ИНН.

Как выдавать чеки 

Чек создается в приложении «Мой налог» или в его веб-версии. Это делается при поступлении оплаты от клиента.

Далее чек можно распечатать или же переслать удобным для покупателя способом – по электронной почте или через мессенджер.

Подробнее о процессе формирования чека будет написано ниже, в конце статьи. 

Кто может оформить самозанятость

Прежде чем выяснить, как получить статус самозанятого, рассмотрим, кто может это сделать. Есть ли ограничения по уплате налога на профдоход?

Самозанятость могут оформить предприниматели или физлица, но только если они вписываются в требования:

1. Оказывают услуги без привлечения дополнительных работников или же изготавливают товары своими руками (поклейка обоев, починка стиральных машин, выпечка праздничных тортов).
2. Ведут деятельность на территории РФ.
3. Не являются ИП с наемными работниками.
4. Зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год.

Если перечисленным требованиям вы не соответствуете, то придется открывать ИП или регистрировать ООО, что также повлечет обязанность использования в работе онлайн-кассы.

При работе с онлайн-кассой не обойтись без кассовой программы. Бизнес.Ру предлагает бесплатную и понятную программу, которая соответствует требованиям законодательства. В ней можно вести полноценный учет, редактировать чеки, принимать комбинированную оплату и многое другое. Оценить все возможности кассовой программы Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>

Может ли госслужащий стать самозанятым

Госслужащие по закону не могут заниматься предпринимательской деятельностью, но оформить самозанятость им разрешено. Так как стать самозанятым и стать предпринимателем – это не одно и то же. Правда, только в одном случае – если необходимо сдавать собственную недвижимость и хочется платить не НДФЛ 13%, а 4% НПД.

Если самозанятый кондитер, например, устроился на госслужбу, придется сняться с учета.

Можно ли зарегистрироваться самозанятым, если работаешь официально

Если речь не о госслужбе и не ИП с сотрудниками, то оформлению самозанятости ничего не препятствует. Когда чиновники обсуждали закон, то придумывали этот налог для тех, кто подрабатывает помимо основной работы, т.е. работает официально. Ведь при самозанятости ничего не платится, кроме налога с дохода – ни социальных, ни страховых взносов.

Может ли несовершеннолетний оформить самозанятость

Общее правило, согласно статье 12 Гражданского кодекса, - самозанятым можно стать после 18 лет.

Однако с согласия родителей, попечителей можно встать на учет (это правило действует и для индивидуальных предпринимателей).

Прочие исключения, которые разрешают регистрацию самозанятости несовершеннолетним:

• вступление в брак;
• несовершеннолетний объявлен полностью дееспособным по решению суда (ст. 27 Гражданского кодекса).

Российские власти предусматривают налоговые льготы для несовершеннолетних самозанятых. Когда они впервые становятся на учет как плательщики налога на профессиональный доход, им доступен дополнительный бонус в размере одного МРОТ. Стандартный налоговый бонус тоже доступен – 10 000 рублей.

Таким образом, несовершеннолетний, зарегистрировавшийся как самозанятый в 2021 году, может получить бонус 12 792 + 10 000, т.е. 22 792 рубля. Эти средства можно потратить на уплату налогов.

Идеи для бизнеса с минимальными вложениями в 2021 году>> 

Как получить статус самозанятого: способы и инструкция

Этот раздел будет полезным для тех, кто решился и хочет узнать, как оформиться самозанятым гражданином. Краткий алгоритм выглядит так:

1. Выбрать способ регистрации.
2. Заполнить информацию о себе – данные паспорта, ИНН.
3. Выбрать направления деятельности и регион работы.

Постановка на учет будет производиться автоматически.

Что нужно, чтобы стать самозанятым

1. Документов немного – лишь паспорт и ИНН (у последнего нужен только номер).
2. Иметь доступ в интернет – регистрация осуществляется в приложении «Мой налог» или в его веб-версии.

Регистрация в качестве самозанятого

Где оформить самозанятость? Существует три способа. Выбирайте, какой подходит лучше.

1. В приложении «Мой налог» со смартфона.
2. Через личный кабинет самозанятых на сайте налоговой (веб версия).
3. Через приложение банков (например, Сбербанка, Тинькоффа и других).

Как зарегистрироваться самозанятым в приложении «Мой налог»

Регистрация прямо в приложении «Мой налог» не так удобна, так как приходится через телефон вводить много информации. Однако это приложение будет основным инструментом отчетности. Рано или поздно придется все равно разобраться, как оно работает. Поэтому рекомендуем выбрать этот способ.

Пошаговая инструкция:

1. «Мой налог» скачиваете, как все обычные приложения (через google play и app store), устанавливается оно за пару минут.
2. Выбираете вариант входа в приложение: через ИНН и пароль, номер телефона или Госуслуги.

Регистрация в приложении через Госуслуги автоматически делает физлицо самозанятым. Если это произошло случайно, можно сняться с учета, нажав специальную кнопку в профиле.

Если вы выбираете «ИНН и пароль», то нужно вспоминать пароль от личного кабинета налоговой. Речь о том личном кабинете, который используется на nalog.ru для получения налоговых вычетов по НДФЛ или же уплаты налогов на имущество.

При выборе вкладке «По телефону» приготовьте паспорт. Его надо будет отсканировать, а также сделать фото для системы. Данные паспорта запишутся в поля автоматически.

Как оформить самозанятость в налоговой через ЛК

На сайте налоговой есть также возможность оформить самозанятость. Это можно сделать по адресу https://lknpd.nalog.ru/

Открывшееся окно аналогично тому, что показывает приложение – у пользователя будет три варианта входа, но два способа регистрации: по ИНН (нужен пароль от личного кабинета ФНС) или по логину Госуслуг.

Доступ «по телефону» возможен только в приложении.

Как оформить самозанятость через Сбербанк (или сервис другого банка)

В приложении Сбербанка можно зарегистрироваться как самозанятый через сервис «Свое дело» (он находится во вкладках «Услуги» -> «Каталог»).

1. Заполните поля: телефон, регион и направление деятельности.
2. Ждите sms от ФНС, в которой подтверждается регистрация самозанятости.
3. В sms от Сбера будет информация о подключении сервиса «Свое дело».

В приложении или личном кабинете пользователя банка Тинькофф можно оформить выплаты налога на профессиональный доход через «Управление профилем».

1. Выбираете вкладку «Самозанятость».
2. Заполняете информацию о регионе работы и виде деятельности.
3. Нажимаете кнопку «Зарегистрироваться».

ФНС получит информацию о том, что вы зарегистрировались, а затем придет смс-сообщение о постановке на учет.

«Сбербанк» и «Тинькофф» – не единственные банки, которые обмениваются данными о регистрации с ФНС. В таблице ниже – список финансовых организаций, в которых можно оформить самозанятость.

Постановка на учет в налоговой

Постановка на учет проводится автоматически. Дополнительно относить или отправлять заявление не нужно, даже если вы зарегистрировались не через приложение ФНС, а с помощью банковского сервиса.

Какие чеки формируют самозанятые и как платят налоги

Все операции надо проводить в приложении или его веб-версии. Самозанятый оформляет чек и там же платит налог.

Чек самозанятого

Создается чек примерно за минуту. Алгоритм следующий:

1. Надо зайти в приложение, набрав пин-код.
2. Выбрать кнопку «Новая продажа». Именно по ней формируется чек.
3. Заполнить поле 1, записав название услуги (работы).
4. Ввести сумму полученных денег.
5. Выбрать лицо, которому выдается чек. Если речь об услуге для юрлица или ИП понадобятся его данные – название (ФИО) и ИНН.
6. Чек формируется автоматически после подтверждения правильности введенных данных.
7. Фискальный документ распечатывается или отправляется в электронном виде.

Все реквизиты чека заполняются автоматически, в том числе ФИО самозанятого, его ИНН и т.д.

Как платить налог

Самозанятым необходимо платить налог, перечисляя деньги с карты на счет ФНС. Без каких-либо деклараций. Это удобно.

Документ «налог за предыдущий месяц» формируется автоматически в приложении в следующем месяце. Оплатить его надо также через приложение «Мой налог» (или веб-версию) до 25 числа. Очень удобно, что приложение напоминает как о необходимости оплаты, так и о задолженности.

Чтобы автоматизировать работу и увеличить прибыль воспользуйтесь программой автоматизации от Бизнес.Ру. В ней можно анализировать и прогнозировать продажи, создавать воронку продаж, делать автоматические электронные рассылки и многое другое. Оценить все возможности программы автоматизации от Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>

Нужна ли отдельная карта для получения платежей как самозанятого

ИП для работы заводят отдельные, специальные, счета. Нужно ли это делать самозанятому, или же можно принимать деньги на свою зарплатную или пенсионную карту?

Сбербанк рекомендует самозанятым оформить бесплатную виртуальную карту, чтобы получать платежи отдельно от других выплат. Однако другие банки таких предложений не делают.

Центробанк в Информационном письме от 19 декабря 2019 года №ИН-014-12/94 пояснил, что в 422-ФЗ нет указания на необходимость отдельного счета для лиц, использующих специальный налоговый режим. Поэтому можно принимать платежи на свой текущий расчетный счет физлица.

Финансовые консультанты также советуют заключать договоры с предпринимателями и компаниями, на которых работаете. И выдавать чеки в день получения денег. В этом случае вы сможете доказать налоговикам, какие поступления были по работе, а какие – от друзей, родственников и т.д.

Как сняться с учета самозанятому

В статье мы разобрали, какие документы нужны для самозанятости, как оформить, сколько платить и другие вопросы. Напоследок развеем миф, который транслировался в СМИ, что режим самозанятости – это навсегда, без возможности снятия с учета.

На самом деле прекратить быть самозанятым просто – достаточно зайти в приложение, выбрать вкладку «Профиль» в настройках и в самом конце страницы найти кнопку «Сняться с учета НПД».